Holenderski system podatkowy obejmuje każdego, kto zarabia w Holandii, niezależnie od narodowości. Polacy płacą dokładnie te same stawki co Holendrzy. Poniżej znajdziesz najważniejsze liczby na 2026 rok i odpowiedzi na pytania, które słyszymy od klientów najczęściej.
Trzy „pudełka” (boxy) – za co płacisz podatek
- Box 1 – praca i dom: wynagrodzenie, zasiłki, zysk z działalności ZZP, wartość własnego domu (eigenwoningforfait). Dotyczy prawie każdego pracownika.
- Box 2 – udziały w firmie: dochody z co najmniej 5% udziałów w spółce (aanmerkelijk belang).
- Box 3 – oszczędności i inwestycje: podatek od majątku powyżej kwoty wolnej.
Progi podatkowe w Holandii w 2026 roku (box 1)
Dla osób przed wiekiem emerytalnym (AOW):
| Dochód roczny (belastbaar inkomen) | Stawka |
|---|---|
| do 38 883 € | 35,75% |
| od 38 883 € do 78 426 € | 37,56% |
| powyżej 78 426 € | 49,50% |
Ważne: wyższa stawka dotyczy tylko nadwyżki ponad próg, a nie całego dochodu. Jeśli zarabiasz 45 000 €, stawkę 37,56% płacisz tylko od 6 117 €. Po osiągnięciu wieku emerytalnego stawka w pierwszym progu spada do 17,85%, bo nie płacisz już składki AOW.
Dla porównania: poprzednie lata
| Rok | Progi i stawki (przed wiekiem AOW) |
|---|---|
| 2025 | do 38 441 € – 35,82% · do 76 817 € – 37,48% · powyżej – 49,50% |
| 2024 | do 75 518 € – 36,97% · powyżej – 49,50% |
| 2023 | do 73 031 € – 36,93% · powyżej – 49,50% |
Rozliczasz się zawsze według stawek z roku, w którym zarobiłeś pieniądze, także przy zeznaniu składanym kilka lat później.
Ulgi podatkowe (heffingskortingen)
Ulgi odejmuje się bezpośrednio od wyliczonego podatku, więc mają ogromny wpływ na to, ile ostatecznie zapłacisz.
- Algemene heffingskorting (ulga ogólna): w 2026 roku maksymalnie 3 115 €. Maleje wraz ze wzrostem dochodu i znika przy dochodzie od 78 426 €.
- Arbeidskorting (ulga za pracę): dla osób pracujących; najpierw rośnie wraz z dochodem, potem maleje przy wyższych zarobkach.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting: dla pracujących rodziców małych dzieci (do 12 lat), którzy spełniają określone warunki.
- Odliczenia (aftrekposten): m.in. odsetki od kredytu hipotecznego na dom w Holandii, niektóre koszty leczenia i darowizny.
Uwaga dla osób mieszkających w Polsce: jeśli nie jesteś rezydentem Holandii, pełne ulgi i odliczenia przysługują Ci zwykle tylko wtedy, gdy co najmniej 90% Twoich dochodów jest opodatkowanych w Holandii (status kwalificerend buitenlands belastingplichtige).
Kto powinien złożyć zeznanie w Holandii?
- każdy, kto dostał od Belastingdienst wezwanie (uitnodiging) do złożenia zeznania,
- osoby, które w ciągu roku zmieniały pracodawcę lub pracowały przez kilka agencji,
- osoby, które przyjechały do Holandii lub z niej wyjechały w danym roku (M-formulier),
- osoby pobierające toeslagen – zeznanie pozwala ustalić prawidłową wysokość dodatków,
- każdy, kto podejrzewa nadpłatę – zeznanie jest wtedy po prostu opłacalne.
Terminy i zwrot podatku
- Zeznanie roczne: do 1 maja roku następnego (można wnioskować o przedłużenie – uitstel).
- Jeśli dostałeś wezwanie: obowiązuje termin podany w piśmie.
- Zwrot nadpłaty: bez wezwania możesz złożyć wniosek nawet do 5 lat wstecz.
Najczęstszą przyczyną nadpłaty jest ulga podatkowa (loonheffingskorting) naliczana jednocześnie przez dwóch pracodawców albo praca tylko przez część roku. Warto to sprawdzić, bo pieniądze nie wrócą same.
Sprawdzimy, ile możesz odzyskać
Przez machtiging DigiD sprawdzimy wszystkie dostępne lata. Wycena przed startem, bez zaliczek.
Źródło stawek: Belastingdienst i Rijksoverheid (2026). Treść ma charakter edukacyjny i nie stanowi wiążącej porady podatkowej. Przed podjęciem decyzji skonsultuj swoją sytuację z ekspertem sprawdzam.nl.